Il motivo per cui si pagano meno tasse alle Canarie è che si usufruisce delle agevolazioni come zona ultraperiferica europea. Il regime economico e fiscale canario offre diversi strumenti, adatti a varie esigenze, per risparmiare notevolmente sulle imposte rispetto agli standard fiscali italiani.
Alle Canarie le tasse si pagano, eccome, ma sono certamente commisurate ai servizi ricevuti. Come ha fatto un imprenditore di Roma, che ha costituito una società alle Canarie, a pagare solo 2.650 euro di tasse a fronte di un utile di 104.000 euro? (Sì, ho scritto utile, non è un errore 😉).
Prima di tutto, è importante chiarire che le Canarie non sono un paradiso fiscale. Alcuni le hanno definite un paradiso, ma per altri aspetti: sicuramente da un punto di vista paesaggistico, climatico, della sicurezza sociale e della qualità della vita.
Ma come può funzionare questo sistema di tassazione anche per te, che magari non stai pensando di trasferirti alle Canarie?
Definiamo innanzitutto le diverse tipologie di contribuenti:
- Società Canarie (figure giuridiche con sede sociale alle Canarie)
- Pensionati residenti fiscalmente alle Canarie (defiscalizzazione della pensione)
- Lavoratori autonomi residenti fiscalmente alle Canarie
- Lavoratori dipendenti residenti fiscalmente alle Canarie
- Amministratori di società Canarie residenti in Italia
Le diverse tipologie di contribuenti che decidono di trasferirsi alle Canarie per pagare poche tasse possono farlo come residenti alle Canarie oppure come non residenti alle Canarie. In quest'ultimo caso, non è necessario vivere personalmente alle Canarie, neanche per 6 mesi e un giorno (ovvero per 183 giorni). Potrete trascorrere la maggior parte del tempo in Italia, ma sarà utile appoggiarsi a una società alle Canarie che abbia una reale consistenza, anche decisionale, per garantire che la tassazione societaria sia separata da quella della persona fisica che dichiara in Italia, non essendo residente alle Canarie.
Procediamo per gradi. Le tasse alle Canarie sono le stesse su tutte le isole: Tenerife, Gran Canaria, Fuerteventura, El Hierro, Lanzarote, La Palma. È importante sottolineare che solo se si fattura a persone fisiche o giuridiche all'interno di questo arcipelago verrà applicata un'imposta generale indiretta chiamata IGIC al 7% (e in alcuni casi particolari di business). Equivale alla nostra Iva italiana del 22% ma tra il 7 e il 22? Trova le differenze? Inoltre non viene sempre applicata, infatti vi sono limiti di fatturato che determinano anche l'esenzione di fatturazione con IGIC.Se poi si effettuano vendite al dettaglio, anche in questo caso vige l'esclusione di IGIC. Tanto per capirci il classico supermercato che vende al dettaglio, venderà senza gravare il costo del prodotto della tassa generale indiretta Canaria. Invece, se si fatturano servizi all'Italia, al resto d'Europa, nella maggior parte dei casi non si applicheranno né l'IGIC né l'IVA. La trattativa è abbastanza complessa. L'esclusione dell'iva per esempio su una consulenza che io effettua a miei clienti italiani ha motivo di essere applicata per la legge di localizzazione in Canaria e il reverse charge, ovvero: io, come fornitore dalle Canarie, ti emetto una fattura senza addebitare l'IVA:
- L'impresa italiana che riceve la fattura deve auto-applicarsi l'IVA (reverse charge). Ciò significa che registra l'IVA sia come imposta a debito (cioè l'IVA che dovrebbe pagare) sia come imposta a credito (che può detrarre).
- Questo processo avviene all'interno della contabilità dell'impresa italiana, senza che vi sia un effettivo pagamento di iva all'Erario, purché l'IVA sia detraibile.
In definitiva, questo meccanismo garantisce che il cliente finale, ossia l'impresa italiana, non paghi effettivamente l'IVA, poiché l'importo compensato tramite il sistema del reverse charge risulta neutro in termini di imposte.
Società Canarie (Figure Giuridiche con sede sociale alle Canarie)
Le nuove imprese tributeranno il 15% degli utili (prima delle tasse) per i primi 2 anni dal momento in cui iniziano ad avere un bilancio positivo; Successivamente le imposte di società alle Canarie salgono:
- Il 23% è l'aliquota ridotta che può essere applicata a determinate società, come le piccole e medie imprese (PMI), sui primi 1 milione di euro di utile.
- Il 25% è l'aliquota ordinaria che si applica sull'utile che eccede il milione di euro.
Queste aliquote si applicano sugli utili netti (i profitti) della società, ossia il reddito totale meno i costi, le spese operative e altre detrazioni ammissibili. Il fatturato (ricavi o entrate totali) non è soggetto direttamente a questa tassa, ma il risultato economico che rimane dopo aver dedotto le spese sì.
ATTENZIONE! Se ci fermassimo qui avremmo capito fino ad ora che le imposte di società potranno essere lo 0% fono a quando non dai bilancio positivo, il 15% per i 2 anni successivi al momento in cui dai bilancio positivo e poi il 23% se hai utili inferiori al milione di euro oppure il 25% se hai utili superiori al milione, aggiungo che nella maggior parte dei casi fatturerai servizi a clienti italiani o europei in esclusione di iva, Ma per quanto riguardda l'inps? Come funziona?
Molto diversamente rispetto All'Italia; in Italia, i contributi previdenziali INPS per i lavoratori autonomi o i titolari di partita IVA possono ammontare a circa il 27% sull'utile netto realizzato. Questo significa che il calcolo dei contributi è direttamente proporzionale ai profitti ottenuti, portando a un costo previdenziale che cresce con l'aumento degli utili.
Nelle Canarie, invece, il sistema previdenziale è notevolmente più vantaggioso in termini di prevedibilità e costi. Qui, i contributi sociali non sono calcolati in percentuale sull'utile, ma si basano su importi fissi suddivisi per scaglioni, a seconda del salario percepito dal socio o amministratore. Questo sistema consente una maggiore stabilità e un controllo più preciso sui costi, poiché i contributi sono fissi e non dipendono dall'utile aziendale.
In sintesi, mentre in Italia i contributi INPS possono crescere significativamente con l'aumento dei profitti, nelle Canarie si può beneficiare di un sistema previdenziale più conveniente e prevedibile, basato su una quota fissa, indipendentemente dai risultati economici dell’impresa.
Molti imprenditori apprezzerebbero già quanto sopra descritto per poter decidere di creare una società alle Canarie, tuttavia non abbiamo parlato delle forme di aiuto tipiche del Ref Canario; dopo di questo anche i piú scettici converranno che le Canarie possono rappresentare senza ombra di dubbio una soluzione vantaggiosa ed economica per fare del sano business internazionale.
DIC, RIC e DF-RIC
Caratteristiche principali della DIC:
Deduzione sugli investimenti: una volta fatto un investimento, la DIC consente alle imprese di ridurre l'imposta sulle società fino al 50% degli utili netti,
Percentuale di deduzione:
Di solito, si può dedurre una percentuale che varia intorno al 25% del valore dell'investimento previo realizzato. Questo incentivo fiscale riduce il carico fiscale dell'impresa, rendendo più conveniente investire nelle Isole Canarie.
Ammortamento temporale: Anche se il beneficio fiscale che deriva dall'investimento, potrebbe essere dedotto tutto nel primo anno di esercizio se i numeri lo consentono, l'impresa ha fino a 15 anni per utilizzare la deduzione. Ciò offre una grande flessibilità per applicare la riduzione delle imposte in più esercizi fiscali.
Caratteristiche principali della RIC (Riserva per Investimenti nelle Canarie):
è uno strumento fiscale pensato per incentivare le imprese a reinvestire i loro utili nelle Isole Canarie, offrendo una riduzione delle imposte in cambio dell'accantonamento e successivo reinvestimento degli utili.
Accantonamento degli utili:
Le imprese possono destinare fino al 90% degli utili non distribuiti a una riserva speciale (la RIC) e ottenere una riduzione sull'imposta sulle società, riducendo così il carico fiscale. Per accantonamento non si intende depositare gli utili o bloccarli / congelarli; vedilo piuttosto come una sorta di "promessa di investimento che farai da qui a 4 anni.
Reinvestimento:
Gli utili accantonati devono essere reinvestiti entro 4 anni nelle Isole Canarie (non puoi certo comprarti una casa in Italia), infatti questo reinvestimento deve contribuire allo sviluppo economico della regione.
Vantaggi fiscali:
Grazie alla RIC, l'impresa può ottenere un importante risparmio sulle imposte, (fino al 90%) promettendo di re investire nel proprio sviluppo o in nuovi progetti senza pagare l'imposta sugli utili accantonati.
Ti piacerebbe pagare le tasse solo sul 10% del tuo utile? Alle canarie è possibile!
Esiste anche un terzo strumento di agevolazione fiscale chiamato DFRIC, ovvero una sorta di RIC futura. Questo strumento permette di investire più dell'utile accantonato, e in futuro non pagherai tasse sulla parte eccedente della RIC. È uno strumento particolarmente apprezzato dalle grandi catene alberghiere, che continuano a crescere alle Canarie senza pagare quasi tasse, generando grande indotto e ricchezza.
Un esempio pratico è la catena RIU, con oltre 17 grandi hotel solo sul suolo canario. Perché lo fanno? Perché riescono a costruire nuovi immobili grazie ai vantaggi fiscali legati agli immobili precedenti. Queste tecniche le spieghiamo nel dettaglio durante le consulenze con il nostro specialista e possono essere applicate a tutti i livelli, dall'acquisto di un cellulare un computer un automobile a un immobile adatto all'applicazione della RIC e DFRIC, anche piccolissime imprese possono beneficiare di questi aiuti specifici.
Anche le piccole e medie imprese possono utilizzare il DFRIC per tutto ciò che serve alla loro attività. C'è anche chi investe in immobili turistici, il che consente, come avviene per le grandi catene alberghiere, di pagare pochissime tasse e di mettere a reddito gli immobili, ottenendo rendimenti inimmaginabili in Italia.
Pensionati Residenti fiscalmente alle Canarie (defiscalizzazione della pensione)
Defiscalizzare la pensione, vuol dire sostanzialmente NON pagare piú le tasse in Italia e ricevere alle Canarie la pensione al lordo, per essere assoggetati alla fiscalità Canaria piú vantaggiosa di quella italiana. Chi può defiscalizzare la propria pensione INPS?
In sostanza, chi decide di trascorrere almeno 183 giorni all'anno vivendo alle Canarie, optando quindi per la residenza fiscale alle Canarie essendo un pensionato INPS e non ex inpdap.
Potrebbe essere interessante per i pensionati capire in anticipo quanto risparmieranno o pagheranno di IRPEF una volta che saranno residenti alle Canarie. Ovviamente è possibile farlo, ma è molto complicato calcolare l'ammontare della pensione che si riceverà alle Canarie basandosi solo ed esclusivamente sulle aliquote IRPEF locali. Questo perché esistono agevolazioni applicate direttamente all'imposta, che permettono di risparmiare una notevole quantità di tasse sulla pensione e sono specifiche per ogni situazione.
Questa guida nasce con l’intento di offrire informazioni pratiche basate sulla mia esperienza personale. Il suo scopo è di supportarvi nel comprendere meglio alcune dinamiche legate al trasferimento all’estero, all’abbandono di un incarico lavorativo o a decisioni che potrebbero influire sul vostro benessere. Vi invitiamo a richiede una vostra verifica approfondita prima di essere applicata.Vi invitiamo inoltre a considerare queste indicazioni come un punto di partenza da approfondire con verifiche personali e, se necessario, con l’aiuto di consulenti specializzati.Per effettuare questo calcolo in modo accurato, è necessario condurre uno studio approfondito, accedendo al sistema fiscale nazionale e inserendo dati oggettivi. Se vuoi, possiamo farti ottenere uno studio personalizzato sulle tasse, realizzato da professionisti locali. Tuttavia, credo sinceramente che il solo fattore del risparmio fiscale non sia così determinante per decidere di vivere alle Canarie. Ci sono altri motivi legati allo stile di vita, alla salute, alla sicurezza sociale e sanitaria, al clima e alla qualità della vita in generale, che sono di gran lunga più importanti di un semplice risparmio fiscale.
Guarda cosa dice un pensionato italiano dopo la sua prima esperienza di defiscalizzazione della pensione alle Canarie e quanti migliaia di euro ha risparmiato.
Lavoratori Autonomi residenti
fiscalmente alle Canarie
Il lavoratore autonomo con partita IVA alle Canarie tributerà trimestralmente il 20% del suo utile, prima delle tasse, nelle seguenti scadenze: 20 aprile, 20 luglio, 20 ottobre e 30 gennaio di ogni anno.
L'anno successivo effettuerà un conguaglio IRPEF in base alle aliquote applicabili, ma non prima di aver sfruttato le agevolazioni fiscali, che riducono notevolmente l'imposta calcolata.
Inoltre, anche il lavoratore autonomo alle Canarie può usufruire degli incentivi governativi, come la DIC e la RIC il che si traduce in abbattimento fino all'80% dell'imponibile se si dota una quantità di denaro a investimento alle canarie. Leggi il paragrafo delle società canarie piú in alto per capire il meccanismo di funzionamento delle forme di aiuto canarie DIC e RIC) .In questo momento inoltre vi sono attive forme di aiuto per l'inizio attività che possono raggiungere anche i 10.000 euro a fondo perduto a seconda delle caratteristiche dell'autonomo.
Lavoratori dipendenti residentifiscalmente alle Canari
Pagano secondo le aliquote IRPEF applicabili, che sono sicuramente inferiori a quelle italiane. Inoltre, beneficiano di agevolazioni che vengono applicate direttamente all'imposta calcolata. NON abbiamo molto da dire a rispetto se non che per gli imprenditori che contrattano dipendenti in questo momento ci sono forme di aiuto a fondo perduto che arrivano fino a 7.000 euro per ogni dipendente assunto. questo fa si che per il lavoratore sia possibile trovare piú facilmente lavoro.
Amministratori di Società Canarie,
Residenti in Italia
Per quanto riguarda la tassazione delle società, ti invito a consultare il capitolo precedente relativo alle Società Canarie (Figure Giuridiche con sede sociale alle Canarie).
Passando invece alla tassazione personale, è importante ricordare che chi decide di costituire una società alle Canarie e percepisce redditi da essa, se non è residente fiscale nelle Canarie, dovrà dichiarare tali redditi nel quadro RW della dichiarazione italiana, come redditi provenienti dall’estero. Tuttavia, questo non deve rappresentare una preoccupazione. Con una buona conoscenza della fiscalità canaria, potrai ridurre l’imponibile coprendo le spese aziendali come costi, evitando così di utilizzare il tuo reddito personale per farlo. In questo modo, il reddito imponibile a livello personale risulterà molto basso, permettendoti di coprire molte delle tue esigenze quotidiane in Italia e, di conseguenza, pagare meno tasse.
Inoltre, sfruttando le agevolazioni fiscali previste per le società con sede alle Canarie, potrai ridurre ulteriormente l’imponibile societario. Mi auguro che tu possa ottenere risultati simili a quelli di un nostro cliente di Roma, che, con un utile di 104.000 euro, ha pagato solo 2.650 euro di imposte.
Se ritieni di essere gravato da un carico fiscale eccessivo in Italia, potrebbe essere il momento giusto per riflettere e valutare i vantaggi di avviare una società alle Canarie, dove il carico fiscale è decisamente più leggero. Non si tratta solo di pagare meno tasse, ma di migliorare la qualità della vita. Immagina di poter affrontare la dichiarazione dei redditi senza ansia, liberandoti dalle preoccupazioni legate a errori fiscali o sanzioni, e di non vivere più con il timore di ricevere notifiche indesiderate.
Anch'io ho vissuto queste difficoltà, proprio come molti altri imprenditori che oggi operano con successo alle Canarie. Ora ci si sveglia con la motivazione di lavorare e si torna a casa la sera con l’energia per godersi il tempo con amici e familiari.
Nessuno meglio di te, imprenditore, può comprendere quanto stai perdendo in termini di tasse ogni mese che posticipi una decisione cruciale. E non parliamo solo del denaro: anche la tua salute e la tua qualità di vita ne risentono.
Vivere alle Canarie non significa solo godere di un clima favorevole e di agevolazioni fiscali, ma anche recuperare la libertà e la gioia di vivere, elementi che forse in Italia hai messo da parte.
Spero che queste informazioni ti siano state utili e che possano aiutarti a intraprendere una nuova avventura imprenditoriale alle Canarie, con la soddisfazione di una vita serena e gratificante.
“Follia è fare sempre la stessa cosa e aspettarsi risultati
diversi!”
Albert Einstein
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